К вопросу о планировании контрольной деятельности государства. Статьи по предмету Административное право

Вернуться к списку статей по юриспруденции

К ВОПРОСУ О ПЛАНИРОВАНИИ КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВА

М.Н. КУДИЛИНСКИЙ

Государственный контроль, как и любая государственно-властная деятельность, осуществляется на регулярной основе, непрерывно и последовательно, целенаправленно. Поскольку автор полагает, что надзор не имеет самостоятельного значения и представляет собой традиционное наименование отдельных видов контроля, в статье понятие "контроль" будет использоваться как родовое, включающее в себя в том числе и надзор <1>.
--------------------------------
<1> Подробнее см.: Кудилинский М.Н. Контроль как вид государственно-управленческой деятельности. Соотношение понятий "контроль" и "надзор" // Актуальные проблемы российского права. 2015. N 8. С. 52.

В организационном отношении для обеспечения эффективности контрольной работы важным фактором является ее планирование.
Превалирующей в науке отечественного административного права является точка зрения об отнесении планирования к организационно-подготовительной стадии контрольного процесса. Такая точка зрения была высказана В.М. Горшеневым и И.Б. Шаховым <2>, к аналогичным выводам пришел и В.П. Беляев <3>. Существуют, впрочем, и иные точки зрения: так, А.В. Мартынов применительно к надзору считает первой, начальной стадией административно-надзорного производства стадию возбуждения такого производства <4>. Не отрицая справедливости того обстоятельства, что планирование связано как с подготовкой, так и с организацией контрольной работы, полагаем, что планирование контрольной деятельности имеет самостоятельное значение и собственный, только ему присущий комплекс задач. При этом организация и подготовка связаны не только с планированием контрольной работы в целом, но прежде всего с подготовкой к конкретному контрольному мероприятию. Эта деятельность также важна, но к планированию имеет косвенное отношение. При этом планирование не следует сводить к соблюдению формальных нормативных требований. Статья 9 Федерального закона "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (далее - Закон о защите прав), регламентирующая вопросы планирования контрольной работы, рассчитана прежде всего на соблюдение формальных ограничений на проведение проверок в отношении конкретного проверяемого субъекта. Не случайно законодатель придает большое значение соблюдению формальных процедур: в данной статье, как и в Законе о защите прав в целом, прослеживается линия на гарантирование прав частных лиц перед лицом возможного произвола и злоупотреблений со стороны контрольных органов, причем гарантировать посредством установления и соблюдения подробных правил, регламентирующих контрольную работу. Правила подготовки органами государственного контроля (надзора) и органами муниципального контроля ежегодных планов проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 489 <5>, ориентирует составителей таких планов на три аспекта: 1) соблюдение правил о периодичности проверок в отношении одного субъекта; 2) учет проведенных в отношении конкретного субъекта плановых и внеплановых проверок в течение трех последних лет; 3) оценка риска причинения вреда в результате деятельности проверяемого субъекта. Первый аспект сугубо формален, обеспечивает право контрольного органа на осуществление контрольных мероприятий, т.е. принципиальную законность этих мероприятий. Второй аспект предполагает учет фактически проведенных проверок, что также может иметь формальный аспект. В случае выявления нарушений и истечения срока на их устранение необходимо проводить проверку. Кроме того, норма, очевидно, исходит из необходимости минимизации контрольного воздействия на организацию или индивидуального предпринимателя. Третий аспект можно рассматривать как отражение одного из важнейших принципов планирования контрольной работы и контроля в целом - соразмерности или пропорциональности контрольного воздействия возможным нарушениям прав и законных интересов личности, общества и государства. Очевидно, что это не декларативная норма, а продуманный подход. В 2015 г. он получил свое развитие, когда в Закон о гарантиях была внесена статья 8.1, предусматривающая возможность применения "риск-ориентированного подхода", при котором выбор интенсивности (формы, продолжительности, периодичности) проведения мероприятий по контролю определяется отнесением деятельности субъекта контроля или производственных объектов к определенной категории риска либо определенному классу (категории) опасности. Хотя такой подход обозначен законодателем как исключение из общего правила, нельзя не отметить, что при планировании контрольной работы всегда осуществляется "риск-ориентированный подход", даже если он не формализован и так не именуется.
--------------------------------
<2> Горшенев В.М., Шахов И.Б. Контроль как правовая форма деятельности. М., 1987. С. 167.
<3> Беляев В.П. Контроль и надзор в Российском государстве. М., 2005. С. 186.
<4> Мартынов А.В. Административный надзор в России: теоретические основы построения. М., 2010. С. 167.
<5> СЗ РФ. 2010. N 28. Ст. 3706; 2012. N 2. Ст. 301; N 53. Ст. 7958; 2015. N 49. Ст. 6964; 2016. N 1. Ст. 234.

Таким образом, нормативно закреплены три задачи планирования контрольной деятельности: 1) соблюдение правил о периодичности проверок; 2) учет контрольной нагрузки на конкретного проверяемого субъекта; 3) учет потенциальной опасности от деятельности проверяемого субъекта.
Вместе с тем представляется, что таких задач гораздо больше. Одной из основных задач планирования контрольной работы является обеспечение внутренней управленческой эффективности при организации работы контрольного органа, в т.ч. рациональное распределение организационных, кадровых и финансовых ресурсов. В.М. Горшенев и И.Б. Шахов справедливо указывают, что "укрепление плановых основ контрольной деятельности делает ее целенаправленной, эффективной" <6>.
--------------------------------
<6> Горшенев В.М., Шахов И.Б. Указ. соч. С. 167.

Запланированные к проведению контрольные мероприятия, очевидно, должны быть обеспечены в кадровом, организационном, финансовом, ином отношении; это не подлежит сомнению и не нуждается в обосновании. Вместе с тем характерной особенностью оперативного планирования контрольной работы является необходимость постоянно иметь свободные или относительно свободные ресурсы для осуществления внеплановых контрольных мероприятий. Необходимость же проведения внеплановых проверок находится вне эффективного влияния контрольного органа, а проведение незапланированных контрольных мероприятий в рамках проверок (например, экспертиз) невозможно абсолютно точно спрогнозировать. Статистически, разумеется, можно выявить определенные закономерности, связанные с вероятностью возникновения необходимости в проведении внеплановых проверок или дополнительных контрольных мероприятий в рамках плановых проверок. Однако это не исключает возникновения ситуации, когда значимое количество неотложных контрольных мероприятий следует провести в ограниченный период времени. В данном случае, впрочем, речь идет собственно не о планировании контрольной работы, а о наличии определенного кадрового и организационного ресурса, способного при необходимости обеспечить проведение мероприятий. Собственно, в исключительных, не поддающихся планированию или прогнозированию обстоятельствах не исключено привлечение для контрольных мероприятий сотрудников из правовых, финансовых и хозяйственных структурных подразделений. В обычной ситуации они привлекаются к проверкам в рамках своих основных должностных обязанностей (это относится главным образом к специалистам-юрисконсультам) либо не привлекаются вовсе.
В организации работы контрольного органа имеется и бюджетно-финансовый аспект. Перед контрольными органами (как и перед иными органами власти) стоит цель синхронизировать с имеющимися ресурсами стоящие перед ними задачи, как постоянные, так и текущие - формулируемые в рамках текущей государственной политики. Критическое значение имеют кадровые и организационные ресурсы. Контрольные мероприятия, в конечном счете, проводятся государственными служащими, а технические средства или привлечение экспертов не заменят действий публично-властного характера. Контрольная работа также зачатую требует наличия технических средств - приборов, транспорта, иной техники и оборудования. Проведение внешних экспертиз связано либо с необходимостью планирования затрат на их проведение, либо с необходимостью параллельного планирования работы и контрольного органа, и государственной экспертной организации. Последняя также очевидным образом нуждается в финансовых, организационных и материально-технических ресурсах для обеспечения своей работы, в т.ч. и в интересах контрольных органов. В таком случае возникает необходимость координации работы контрольного органа и экспертной организации. Например, Россельхознадзору подведомственны ветеринарные лаборатории <7>, являющиеся федеральными бюджетными учреждениями, и организация их работы ложится именно на контрольный орган - Россельхознадзор, который таким образом координирует работу своих территориальных органов и подведомственных учреждений. Если же экспертная организация подведомственна иному органу исполнительной власти, то вопрос еще более осложняется необходимостью межведомственной координации.
--------------------------------
<7> См.: Приказ Россельхознадзора от 04.07.2014 N 370 "Об утверждении новой редакции Устава ФГБУ "Тульская МВЛ". URL: http://www.fgutmvl.ru/menu/docum/ustav/370.

Полагаю необходимым выделить и такую задачу планирования, как обеспечение непрерывности упорядочивающего воздействия на подконтрольные сферы общественной жизни. Непрерывность, разумеется, следует понимать в контексте работы органа власти в целом; каждое контрольное мероприятие, очевидно, имеет начало и конец. Непрерывность обеспечивает перманентное государственно-властное упорядочивающее воздействие контрольными средствами на соответствующие подконтрольные сферы государственной и общественной жизни. С одной стороны, контрольные органы как Fleet in being <8> оказывают воздействие на общество самим фактом своего существования и функционирования, даже если значительная часть субъектов не подвергается контрольным мероприятиям. С другой стороны, работа контрольного органа должна охватывать все категории проверяемых субъектов по географическому, предметному или иным критериям. Иначе такая работа не будет в целом эффективной, даже при наличии результатов по отдельным направлениям, не говоря уже о том, что возникновение даже временных лакун и изъятий из государственного недопустимо исходя из соображений обеспечения законности.
--------------------------------
<8> Fleet in being (англ.) - имеющийся в наличии флот.

Наличие специально уполномоченного контрольного органа также косвенно свидетельствует о значимости для государства того или иного направления, как, например, существование Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка и ее непосредственное подчинение Правительству РФ. Ликвидация Федеральной службы финансово-бюджетного надзора с передачей части функций Федеральному казначейству также говорит об изменении подходов государства к контролю в данной области и о смещении акцентов с последующего контроля посредством проверок на текущий и предварительный, которые реализуются на стадии кассового расходования средств федерального бюджета.
В работе контрольных органов должны существовать и объективно имеют место определенные приоритеты, как постоянные, так и связанные с текущей государственной политикой. Так, повышенное внимание к наиболее крупным налогоплательщикам или наиболее крупным распорядителям и получателям средств федерального бюджета вполне естественно, однако это не означает, что небольшие государственные учреждения или некрупные организации-налогоплательщики могут оставаться вне эффективного контроля.
Процесс планирования также связан с аналитической работой контрольного органа. Именно данная деятельность в части изучения статистической информации позволяет охватить контрольными мероприятиям все категории проверяемых субъектов, о чем говорилось выше, а также способствует повышению эффективности контрольной работы. Впрочем, равномерный охват контрольной работой всех потенциальных проверяемых субъектов за определенное время не является самоцелью: отдельные субъекты или категории субъектов вполне могут подвергаться контрольным мероприятиям чаще прочих.
Планирование контрольной работы, как и всей государственно-управленческой деятельности, традиционно осуществляется на календарный год, хотя в советское время существовали текущие планы (на месяц, квартал) и перспективные (на год, пять лет) <9>. Более широкие горизонты планирования, в принципе, не исключены и сейчас, однако Закон о гарантиях и бюджетный процесс ориентируют органы исполнительной власти именно на однолетний цикл планирования. Впрочем, аналитическая работа и прогнозирование осуществляются и на более продолжительные периоды времени.
--------------------------------
<9> Горшенев В.М., Шахов И.Б. Указ. соч. С. 167.

Кроме того, аналитическая работа связана и с оценкой информации о конкретных проверяемых субъектах, поскольку контрольные органы еще до начала контрольных действий, как правило, обладают значительным объемом достоверной информации о каждом проверяемом субъекте или, во всяком случае, могут ее получить без существенных сложностей. Эти сведения позволяют определить количество требуемых ресурсов для проведения проверки.
Анализ практики работы контрольного органа в прошедшие периоды позволяет выявить наиболее проблемные или специфические категории, сосредоточить внимание контрольного органа именно на них или ориентировать сотрудников до начала проверки на те или иные проблемные аспекты в деятельности проверяемых. Такой анализ также позволяет совершенствовать методику контрольной работы, широко внедрять наиболее эффективные приемы или практики.
Благодаря современным технологиям уже началось воплощение в жизнь того, о чем еще в 1987 г. писала М.С. Студеникина, указывая на необходимость обеспечить "свободный доступ к информации самих субъектов контроля с тем, чтобы каждая госинспекция могла беспрепятственно получить необходимые ей сведения от самих проверяемых предприятий и организаций и от других контрольных органов, осуществляющих проверку этих же объектов" <10>.
--------------------------------
<10> Студеникина М.С. Государственные инспекции в СССР. М., 1987. С. 105.

Потенциально важной и перспективной представляется задача обеспечения межведомственной координации. К сожалению, этому вопросу не уделяется должного внимания в практике работы государственных органов. Между тем такая координация способна повысить эффективность контрольной работы в государстве в целом, избежать естественной ведомственной разобщенности, дублирования усилий и избыточного контрольного воздействия, при котором активность разных контрольных органов концентрируется на одном и том же субъекте, в один и тот же период времени. Эта проблема не нова, еще в 1987 г. В.М. Горшенев и И.Б. Шахов признавали, что "координация остается "узким местом" контрольной деятельности" <11>.
--------------------------------
<11> Горшенев В.М., Шахов И.Б. Указ. соч. С. 169.

Как справедливо отметил В.П. Беляев, "отраслевая принадлежность... может привести к разобщенности действий контрольных (надзорных) органов" <12>. Впрочем, предложенное этим автором решение в виде создания специально уполномоченного федерального органа власти, координирующего работу контрольных (надзорных) органов <13>, представляется избыточным.
--------------------------------
<12> Беляев В.П. Указ. соч. С. 241.
<13> Там же. С. 242.

Закрепленная в Законе о гарантиях схема составления и согласования планов плановых проверок создает перспективы для активной координирующей роли органов прокуратуры. В действующей редакции Закона о гарантиях прокуратура лишь формально проверяет проекты планов проверок на предмет соответствия формальным требованиям Закона. Между тем придание прокуратуре координационных функций на стадии планирования, с одной стороны, не ставило бы под сомнение самостоятельность отдельных контрольных органов, особенно если дать руководству этих органов право мотивированно отклонять предложения прокуратуры, и, с другой стороны, позволило бы повысить эффективность контрольной работы за счет введения единой координирующей инстанции, которая могла бы на основе информации о планируемой работе контрольных органов на предстоящий год дать свои рекомендации. Не следует опасаться возможных разногласий между органами прокуратуры и контрольными органами, в конце концов, если прокурорские предложения будут продуманными и исполнимыми, нет оснований полагать, что они будут отклоняться руководством контрольных органов исходя только лишь из узких ведомственных интересов. В конце концов, в самом факте наличия разногласий между различными органами нет ничего плохого, как и в разном понимании руководством контрольных органов и органов прокуратуры эффективности контрольной работы и государственного интереса. В предложенной схеме прокуратура становилась бы на стадии планирования контрольной работы не столько надзорным органом, сколько инстанцией, оказывающей контрольным органам посильную помощь.
И, наконец, последняя задача планирования - информирование заинтересованных лиц о планируемых плановых проверках. На стадии планирования определяется перечень проверяемых субъектов, а информация размещается для всеобщего сведения в сети Интернет. Собственно, этот факт наглядно демонстрирует, что поиск нарушений целью контрольной деятельности государства не является, а у проверяемого субъекта есть возможность проанализировать свою деятельность и устранить нарушения до того, как их выявит контрольный орган. Ориентация не на наказание, а на профилактику правонарушений в данном случае очевидна. Кроме того, эта информация может быть использована и широким спектром органов власти. Контрольные органы могут узнать о мероприятиях, проводимых иными органами власти, что особенно актуально в условиях фактического отсутствия координирующей инстанции на стадии планирования контрольной работы, а органы отраслевого управления - о проверках в отношении подведомственных им организаций.
В связи с вышеизложенным в процессе планирования контрольной деятельности государства решаются следующие задачи: 1) соблюдение правил о периодичности проверок; 2) учет контрольной нагрузки на конкретного проверяемого субъекта; 3) учет потенциальной опасности от деятельности проверяемого субъекта; 4) обеспечение внутренней управленческой эффективности при организации работы контрольного органа; 5) обеспечение непрерывности упорядочивающего воздействия на подконтрольные сферы общественной жизни; 6) обеспечение межведомственной координации; 7) информирование заинтересованных лиц о планируемых проверках.

Литература

1. Беляев В.П. Контроль и надзор в Российском государстве. М., 2005.
2. Контроль как правовая форма деятельности / В.М. Горшенев, И.Б. Шахов. М., 1987.
3. Кудилинский М.Н. Контроль как вид государственно-управленческой деятельности. Соотношение понятий "контроль" и "надзор" // Актуальные проблемы российского права. 2015. N 8.
4. Мартынов А.В. Административный надзор в России: теоретические основы построения. М., 2010.
5. Студеникина М.С. Государственные инспекции в СССР. М., 1987.

Наша компания оказывает помощь по написанию курсовых и дипломных работ, а также магистерских диссертаций по предмету Административное право, предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все работы дается гарантия.