Правоохранительная деятельность таможенных органов РФ в условиях Таможенного союза. Статьи по предмету Административное право

Вернуться к списку статей по юриспруденции

ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ РФ В УСЛОВИЯХ ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА

А.В. МАКАРОВ, А.С. ЖУКОВА

Преступность в таможенной сфере является серьезным негативным фактором, непосредственно влияющим на легальное развитие социально-экономических и рыночных отношений, валютно-финансовой системы, посягает на установленный порядок и условия перемещения через государственную границу товарно-денежных, культурных, исторических ценностей, взимания таможенных пошлин и платежей, оформления документации на ввозимые и вывозимые грузы и объекты.
Под таможенными преступлениями следует понимать группу общественно опасных, виновных, противоправных деяний, непосредственно связанных и не связанных с нарушением таможенных правил, посягающих на внешнеэкономическую деятельность в условиях ТС, по которой предварительное следствие осуществляют таможенные органы. Соответственно, таможенные органы осуществляют неотложные следственные действия по пресечению преступлений в целях дальнейшей реализации уголовной ответственности за преступления в сфере внешнеэкономической деятельности с учетом действия международного и национального законодательства и в условиях действия Евразийского экономического союза России, Киргизии, Белоруссии, Казахстана и Армении.
Правоохранительная деятельность таможенных органов регламентирована ст. 7 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее - ТК ТС). Согласно указанной статье таможенные органы государств - членов Таможенного союза являются органами дознания по делам о контрабанде, об уклонении от уплаты таможенных платежей и иных преступлениях, производство по которым в соответствии с законодательством государств - членов Таможенного союза отнесено к ведению таможенных органов <1>.
--------------------------------
<1> Александров А.И., Федоров А.В. Формирование российского уголовно-процессуального законодательства, регулирующего деятельность таможенных органов // Ученые записки Санкт-Петербургского имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. 2015. N 3 (40). С. 254 - 258.

Сегодня существенно изменились статус и процессуальные полномочия таможенных органов как органов дознания. В соответствии с п. 3 ч. 2 ст. 157 УПК РФ таможенные органы производят неотложные следственные действия по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1, 189, 190, 193, 193.1, ч. ч. 3, 4 ст. 194, ст. ст. 200.2, 226.1, 229.1 УК РФ (выявленных таможенными органами Российской Федерации) <2>.
--------------------------------
<2> Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 18 декабря 2001 г. N 174-ФЗ // Российская газета. 2001. N 249.

В современной юридической литературе часто задается вопрос о процессуальной природе производства неотложных следственных действий.
По выполнении неотложных следственных действий орган дознания, не ожидая указаний прокурора и окончания десятидневного срока, обязан передать дело руководителю следственного органа в соответствии с п. 3 ст. 149 УПК РФ. Таможенные органы являются органами дознания в соответствии с УПК РФ. Следует отметить, что систему таможенных органов составляют: федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела; региональные таможенные управления; таможни; таможенные посты.
В пределах процессуальных полномочий таможенных органов находятся:
- дознание и производство неотложных следственных действий (в соответствии с УПК РФ). В соответствии с п. 9 ч. 3 ст. 151 УПК РФ дознавателями таможенных органов Российской Федерации производится дознание по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ч. ч. 1, 2 ст. 194, ч. 1 ст. 200.1 УК РФ;
- оперативно-розыскная деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации (в соответствии с ФЗ "Об ОРД") <3>.
--------------------------------
<3> Федеральный закон от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" // Российская газета. 1995. N 160.

Более того, таможенные органы государств - членов Таможенного союза осуществляют оперативно-розыскную деятельность в целях выявления лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправное деяние, признаваемое законодательством этих государств преступлением, производство по которому отнесено к ведению таможенных органов, исполнению запросов международных таможенных организаций, таможенных и иных компетентных органов иностранных государств в соответствии с международными договорами <4>.
--------------------------------
<4> Канищев Д. Таможня на страже закона // ЭЖ-Юрист. 2013. N 3. С. 1, 7.

Оперативно-розыскная деятельность осуществляется таможенными органами государств - членов Таможенного союза в соответствии с законодательством государств - членов Таможенного союза об оперативно-розыскной деятельности.
Перечень следственных действий, которые правомочен производить орган дознания по подведомственным ему делам, по которым предварительное следствие обязательно, законодателем не определен. Соответственно, по подведомственным ему преступлениям дознаватель вправе произвести все и любые следственные действия, когда они являются неотложными. Если, к примеру, допрос свидетеля, выемка или другое следственное действие не потеряют своего значения и по прошествии определенного (более десяти дней) времени, значит, они не неотложные и, таким образом, орган дознания не вправе их производить по делам, по которым предварительное следствие обязательно.
Следует согласиться с позицией В.И. Козлова, который определяет из анализа законодательства и правоприменительной практики классификацию производства неотложных следственных действий на внезапно возникшие и на предварительно обусловленные. Так как к внезапно возникшим относятся неотложные следственные действия, обусловленные процессуальной ситуацией, когда ее предусмотреть (предвидеть, прогнозировать) заранее во всех деталях невозможно: например, выявление перевозчика, осуществляющего доставку наркотических веществ внутриполостным способом, жизнь которого подвергается опасности, его задержание с целью пресечения преступления. Степень безотлагательности в этих случаях чрезвычайно высока <5>.
--------------------------------
<5> Козлов В.И. Реформа уголовного и уголовно-процессуального законодательства и ее влияние на деятельность правоохранительных подразделений таможенных органов // Вестник Российской таможенной академии. 2014. N 1. С. 38 - 45.

В настоящее время правоохранительными подразделениями таможенных органов действительно накоплен значительный опыт проведения оперативно-розыскных мероприятий, производства дознания и неотложных следственных действий по уголовным делам, отнесенным к их компетенции. Сотрудники правоохранительных подразделений таможенных органов обладают обширными познаниями в сфере таможенного дела и профессиональными навыками выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия таможенных преступлений. В этой связи также большое значение имеют возможность организации оперативного взаимодействия с подразделениями, осуществляющими таможенное оформление и таможенный контроль, а также использование возможностей других правоохранительных органов, в том числе при проведении совместных оперативно-следственных мероприятий.
В этой связи необходимым представляется обратить внимание на данные статистики Федеральной таможенной службы, позволяющие сделать определенные выводы о правоохранительной деятельности таможенных органов по линии предварительного расследования оперативно-розыскной деятельности по уголовным делам (далее - УД).
Так, в 2015 г. таможенными органами возбуждено 2031 уголовное дело. В отношении конкретных лиц возбуждено 1213 УД <6>. Из общего количества УД 399 дел возбуждены по ст. 229.1 УК РФ "Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ...". Правоохранительными подразделениями таможенных органов по фактам контрабанды наркотических средств, психотропных и сильнодействующих веществ возбуждено 584 УД (из них по оперативной информации - 441 дело).
--------------------------------
<6> Таможенные органы Российской Федерации в 2015 году // Сборник 2015. URL: http://www.customs.ru.

Совместно с российскими и иностранными правоохранительными органами в 2015 г. в рамках "контролируемой поставки" проведено 222 оперативно-розыскных мероприятия и международных операций. По их результатам из незаконного оборота изъято свыше 319 кг наркотиков (в 2014 г. - 123 мероприятия, по которым изъято 258 кг). Возбуждено 544 УД по ст. 226.1 УК РФ "Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ...", по ст. 200.2 УК РФ "Контрабанда алкогольной продукции..." - 25 УД, 88 УД - по ст. 200.1 УК РФ "Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов", 691 УД - по ст. 194 УК РФ "Уклонение от уплаты таможенных платежей", 168 УД - по ст. 193 УК РФ "Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств", 90 УД - по ст. 193.1 УК РФ "Перевод денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации...", 7 УД - по ст. 189 УК РФ "Незаконные экспорт из Российской Федерации или передача сырья...", 11 дел - по ст. 173.1 УК РФ "Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица" (в 2014 г. - 20 дел), 8 дел - по ст. 173.2 УК РФ (незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица) (в 2014 г. - 6 дел).
Стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу ЕАЭС товаров, в том числе стратегически важных товаров и ресурсов, составила более 2,2 млрд. рублей. Сумма неуплаченных таможенных платежей - 4,3 млрд. рублей. Не возвращено из-за границы средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации на сумму около 33,6 млрд. рублей. Переведено денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов на сумму более 19,4 млрд. рублей. Размер незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) денежных инструментов составил около 244 млн. рублей. Стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу ЕАЭС алкогольной продукции и (или) табачных изделий составила более 256 млн. рублей. Из незаконного оборота изъято свыше 1,2 тонны наркотических средств и психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, что в 2,5 раза больше аналогичного показателя 2014 г. (свыше 465 кг), более 14,3 кг сильнодействующих веществ (в 2014 г. - 20 кг) <7>.
--------------------------------
<7> Таможенные органы Российской Федерации в 2015 году // Сборник. 2015. URL: http://www.customs.ru.

В результате принятых мер по установлению фактических обстоятельств совершения противоправных деяний и изобличению виновных лиц подозреваемыми и обвиняемыми в ходе расследования уголовных дел в федеральный бюджет уплачено таможенных платежей на сумму около 271 млн. рублей (в 2014 г. - более 32 млн. рублей).
В суды с обвинительными актами/постановлениями направлено 140 УД (в 2014 г. - 142 дела). Судами по 100 уголовным делам постановлены обвинительные приговоры (в 2014 г. - по 134 делам), 4 дела прекращено в связи с деятельным раскаянием (в 2014 г. - 6 дел).
В соответствии с Приказом ФТС России от 7 августа 2014 г. N 1496 "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 6 августа 2014 г. N 560" осуществлялся контроль за проведением оперативными подразделениями таможенных органов мероприятий по выявлению и пресечению нарушений таможенного законодательства, связанных с незаконным ввозом в Российскую Федерацию отдельных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, страной происхождения которых является государство, принявшее решение о введении экономических санкций в отношении российских юридических и (или) физических лиц или присоединившееся к такому решению. По результатам проведенных мероприятий таможенными органами возбуждено 18 УД.
В 2015 г. ФТС России с таможенными службами Армении, Бельгии, Индии, Кыргызстана, Монголии, Польши, Турции, Финляндии подписаны планы совместных действий по борьбе с таможенными правонарушениями, которые предусматривают обмен упреждающей информацией, проведение специальных таможенных операций, организацию рабочих встреч и семинаров. По результатам работы, проведенной в рамках международного сотрудничества, возбуждено 71 УД.
Данные статистики о работе таможенных органов указывают на существенный объем работы, профессионализм сотрудников таможенных органов. Кроме того, в настоящее время существует четкая и функциональная система, противостоящая преступным перемещениям через таможенную границу Таможенного союза.
Однако положения Уголовно-процессуального кодекса РФ, как уже отмечено, существенно изменились в части подследственности по таможенным преступлениям. Таможенные органы исключены из органов, производящих дознание по всем таможенным преступлениям, кроме двух составов (ч. ч. 1, 2 ст. 194 УК РФ, ч. 1 ст. 200.1 УК РФ). А ч. ч. 3, 4 ст. 194 УК РФ переданы для производства следствия в Следственный комитет Российской Федерации, ст. 189 УК РФ - компетенция следователей Федеральной службы безопасности РФ, так же как и новая ст. 229.1 УК РФ, введенная ФЗ N 420-ФЗ. Похожая ситуация и со ст. 226.1 УК РФ. По мнению законодателя, следствие по этой статье могут вести как следователи ФСБ РФ, так и следователи органов внутренних дел РФ, причем и в первом, и во втором случае статья указывается полностью, без указания на ее части. По такому деянию, как невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), следствие проводят следователи органов внутренних дел Российской Федерации, но могут проводить и следователи того органа, который выявил это преступление. Информация о перемещении средств в иностранной валюте за пределы Российской Федерации указывается во внешнеторговом контракте, а также в декларации таможенной стоимости, соответственно, признаки преступления могут быть выявлены таможенными органами, банками или налоговой службой, но ни один из этих органов не является органом следствия. Соответственно, при обнаружении признаков данного преступления материалы могут быть переданы только в органы внутренних дел.
Интересна также и ситуация со ст. 190 УК РФ "Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного...". И снова законодатель в п. 5 ст. 151 УПК РФ указывает, что предварительное следствие по данной статье может проводиться также следователями органа, выявившего данное преступление, но конкретный орган, компетентный в расследовании этого преступления, не назван. Исходя из функций правоохранительных органов Российской Федерации предварительное следствие по данной статье проводят органы полиции.
В этой связи также большое значение имеют возможность организации оперативного взаимодействия с подразделениями, осуществляющими таможенное оформление и таможенный контроль, а также использование возможностей других правоохранительных органов, в том числе при проведении совместных оперативно-следственных мероприятий.
Очень важно при ведении борьбы с преступлениями в таможенной сфере использовать международный опыт борьбы с контрабандой, учитывать возможности и условия Таможенного союза, укреплять взаимодействие на международном уровне.
Также проблемы транснациональной организованной преступности и возрастание угроз международного терроризма предъявляют в современном мире высокие требования к правоохранительным ведомствам большинства зарубежных стран. Очевидно, что преступные организации не могут осуществлять свою противоправную деятельность без проведения внешнеторговых операций. В этой связи крупнейшие международные организации, такие как Всемирная таможенная организация, Совет государств Балтийского моря, Интерпол и Европол, требуют от национальных таможенных администраций поиска новых эффективных методик правоохранительной деятельности, а также внедрения механизмов получения упреждающей, практически значимой для таможенных органов информации в отношении преступных замыслов криминальных структур, активно функционирующих в сфере внешнеэкономической деятельности. Данные обстоятельства послужили основанием для принятия радикальных решений в странах Европы и США. За последние годы правоохранительная составляющая таможенных органов указанных стран была значительно усилена. Повышено также их материально-техническое обеспечение. Например, в ФРГ Таможенная розыскная служба входит в состав Министерства финансов, впрочем, как и в России, с учетом изменений января 2016 г., однако по своей сути является отдельным ведомством, наделенным широкими полномочиями по осуществлению правоохранительной деятельности в таможенном деле. По аналогичным схемам с акцентом на усиление правоохранительного блока развиваются таможенные органы Великобритании, КНР, Франции, Нидерландов, скандинавских и прибалтийских государств. Таким образом, в ведущих и экономически развитых странах правоохранительная составляющая таможенных органов усиливается, совершенствуется <8>.
--------------------------------
<8> Курбанова Е.М. Некоторые современные проблемы, возникающие при обнаружении признаков таможенных преступлений // Вестник Майкопского государственного технологического университета. 2014. N 2. С. 65 - 69.

Поэтому нецелесообразно для таможенных органов РФ искать особый путь, возможно, методом проб и ошибок. Вместо бесконечных изменений уголовно-процессуального законодательства, которые сужают процессуальный статус и полномочия дознавателей таможенных органов, законодателю целесообразно было бы рассмотреть расширение полномочий таможенных органов по подследственности.
Именно этим путем передовой опыт развитых стран мира в сложившихся условиях и расширении полномочий таможенных органов в борьбе с противоправными социально-правовыми явлениями позволяет намного эффективнее противодействовать таможенной преступности на современном этапе. Соответственно, Федеральный закон N 420-ФЗ <9>, рассмотренный выше, не только явился причиной начала реформирования правоохранительных подразделений таможенных органов, но и породил ряд проблемных вопросов, требующих скорейшего разрешения. Назрела необходимость изменений процессуального статуса и полномочий таможенных органов как органов дознания и следствия. Представляется ошибочным реформирование УПК РФ и УК РФ, не учитывающее возможные экономические потери нашего государства.
--------------------------------
<9> Федеральный закон от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СЗ РФ. 2011. N 50. Ст. 7362.

Также интересным представляется соотношение количества возбужденных уголовных дел, например в 2015 г. - 2031 УД. Возникает вопрос о восстановлении социальной справедливости по остальным уголовным делам (за исключением УД, прекращенных в связи с деятельным раскаянием, - 4). Безусловно, по рассматриваемой группе преступлений применим термин "латентность". Этот показатель является "естественным" с учетом нынешнего отношения латентных преступников к выплатам пошлин и таможенных платежей государству. Этот факт порождает сложности в правоприменительной практике в отношении применения норм уголовного и уголовно-процессуального права по восстановлению социальной справедливости с учетом принципов уголовного права России в практической деятельности таможенных органов.

Литература

1. Александров А.И., Федоров А.В. Формирование российского уголовно-процессуального законодательства, регулирующего деятельность таможенных органов // Ученые записки Санкт-Петербургского имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. 2015. N 3 (40). С. 254 - 258.
2. Канищев Д. Таможня на страже закона // ЭЖ-Юрист. 2013. N 3. С. 1, 7.
3. Козлов В.И. Реформа уголовного и уголовно-процессуального законодательства и ее влияние на деятельность правоохранительных подразделений таможенных органов // Вестник Российской таможенной академии. 2014. N 1. С. 38 - 45.
4. Курбанова Е.М. Некоторые современные проблемы, возникающие при обнаружении признаков таможенных преступлений // Вестник Майкопского государственного технологического университета. 2014. N 2. С. 65 - 69.

Наша компания оказывает помощь по написанию курсовых и дипломных работ, а также магистерских диссертаций по предмету Административное право, предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все работы дается гарантия.